ISA계좌 특징 및 해지 후 어떻게 해야할까

저는 몇 주 전에 서민형 ISA 계좌를 가입했습니다. 기존에 미국 ETF에 직접 투자하고 있었는데 ISA 계좌를 통해 한국 증권사에 상장된 미국 지수추종 ETF를 사는 방식으로 투자할 수 있다는 이야기를 들었기 때문입니다. 그리고 며칠 전 5월 10일 손경제 상담소에 ISA 계좌에 대한 이야기가 나와서 유심히 들었습니다. 관련 내용을 정리해 보겠습니다.

1. ISA계좌란?

• ISA는 개설 후 3년이 지나면 비과세 혜택을 주는 계좌입니다.
• ISA 안에 예금, 적금, 주식, 채권, 펀드 등을 한 번에 모두 담아 운용할 수 있는 계좌입니다.
• ISA 계좌는 별도 만기는 없으나 1년 2천만 원 5년 1억의 납입한도가 있기에 5년이 지난 후에는 해지하고 새로운 ISA를 가입하는 것이 유리합니다. (납입한도에 대해서는  납입 한도를 연간 2천만 원(총 1억 원)에서 연간 4천만 원(총 2억 원)으로 늘릴 예정이라는 기재부 발표가 2024년 5월 1일 있었습니다.)
• ISA 계좌 안에서 적금이 만기가 되거나 주식을 매도하더라도 ISA 계좌를 깨기 전까지는 세금이 없기 때문에 과세이연 효과도 누릴 수 있습니다.
• ISA 계좌를 해지할 때 발생한 금융소득에 대해 200만 원(서민형의 경우 400만 원)까지는 세금을 떼지 않습니다.(비과세 한도도 500만 원(서민형의 경우 1,000만 원)으로 올리겠다고 정부에서 이야기했습니다.)
• 현재 비과세 한도로 이야기해 보면 200만 원(400만 원)을 초과하는 이자나 배당에 대해서는 9.9%의 분리과세로 과세합니다.
• 예를 들어 일반 적금을 만기 후 해지할 시에 세금이 부과되는데, ISA계좌 안에서는 적금이 만기 된 후 다른 상품으로 옮긴다 하더라도 우선은 세금을 떼지 않습니다.
• 따라서 이자로 받은 돈을 그대로 다른 상품에 투자할 수 있다는 이야기입니다.
• 이후 ISA 자체를 해지할 시 그때 이자 총액에 따라 세금이 부과됩니다.
• 따라서 3년 이상 목돈을 굴릴 계획이라면 ISA를 만들고 그 계좌 안에서 투자를 하는 것이 세금 측면에서 유리합니다.
• ISA 계좌는 해지가 가능한 3년에서 납입 한도가 꽉 차는 5년 사이 해지하여 새로운 ISA를 가입하는 것이 비과세혜택을 최대한 받을 수 있는 방법입니다.

2. ISA계좌를 해지한 후 IRP와 연금저축?

• ISA계좌를 해지한 돈은 연금저축이나 IRP계좌에 넣는 것이 하나의 방법이 될 수 있습니다.
• 만기 된 ISA계좌의 돈을 연금저축이나 IRP에 넣으면 10% 최대 300만 원까지 세액공제 혜택을 추가로 받을 수 있습니다.
• 연금저축이나 IRP는 ISA와 달리 납입한도가 없이 넣을 수 있다는 것과 ISA와 동일하게 계좌를 해지하기 전까지는 세금이 없다는 것이 장점입니다.
• 이는 ISA와 동일한 형태로 연금저축과 IRP도 다양한 금융상품을 모아 투자하는 상품으로 그 계좌 안에서 중간중간 상품을 갈아타도 세금이 없다는 이야기입니다. 즉 과세이연의 효과가 있다는 뜻입니다.
• 그러나 연금저축이나 IRP의 경우 인출이나 해지 시 ISA보다는 많은 세금을 내야 합니다. 누적된 수익에 대해 16.5%의 세금이 부과됩니다.
• 연금저축과 IRP를 합쳐 연간 1800만 원까지 납입이 가능하지만 ISA에서 만기 된 돈은 이 한도의 적용을 받지 않습니다.
• 따라서 ISA에서 만기된 돈을 연금저축이나 IRP에  넣으면 과세이연의 효과와 (필요에 따라) 세액공제 혜택을 볼 수 있습니다.
• 만약 소득공제 한도를 채워 연금저축과 IRP로 세액공제를 받지 않는다면 추후 중도 인출해야 할 상황이 닥쳤을 때 세금을 내지 않고 돈을 인출할 수도 있습니다.

3. 3년 후 나는 어떻게?

제가 3년 후 ISA해지 시 운용방법에 대해 대략적으로 생각해 보았습니다. 아직 구체적으로 정해진 것은 없지만 대략적인 그림을 그려보면 아래의 표와 같이 나오더라고요

55세까지 쓰지 않을 수 있는 자금	연금저축과 IRP로 옮겨 과세이연과 세액공제
3년 이후 쓸 계획이 있는 자금	새로운 ISA가입/납입한도 이상의 금액은 예적금 위주
3년 이내 계획이 예정된 자금	예적금 및 일부 주식

 

경제에 대해 공부할수록 생각하는 것이 하나 있습니다. 투자를 잘하는 것도 중요하지만 내 돈을 언제 어떤 용도로 사용할 것인지를 아는 것이 우선해야 한다는 것입니다. 그래야 더욱 효과적으로 투자를 할 수 있을 것 같습니다.