퇴직연금 종류 DB DC IRP 뜻과 장단점 비교

 

퇴직연금의 종류인 DB DC IRP에 대해서 들어보셨나요? 요즘같이 경기가 좋지 않을 때일수록 퇴직한 후의 미래도 항상 걱정이 됩니다. 그럼에도 평소에 바빠서 본인이 든 퇴직연금이 어떤 제도인지도 모르는 경우가 많습니다. 퇴직연금이 보통 목돈이기에 이런 방법은 먼 미래에 큰 손해를 볼 있습니다. 그렇기에 미래에 받을 퇴직연금에 대해서 공부하고 나에게 수익률을 가장 높일 수 있는 방법이 무엇인지 알아보는 건 중요한 재테크 중에 하나라고 생각합니다. 그래서 퇴직연금의 종류 DB DC IRP의 뜻과 각각의 장단점을 비교해 보려고 합니다. 함께 볼까요?

 

1. 퇴직연금 뜻

퇴직연금이란 우리가 회사를 떠나면서 노후보장을 위해서 드는 연금을 의미합니다. 보통 미래를 준비하는 연금이기에 평소에 내면 퇴직을 한 후에 받을 수 있고, 중간에는 특별한 사유가 없다면 받기 어렵습니다. 하지만 세금을 아낄 수 있는 요소들이 많이 있기에 적당한 금액에서 넣으면 상당히 유용한 재테크 방법 중에 하나입니다.

 

2. 퇴직연금 종류

• DB (확정급여형) 퇴직연금 : 내가 퇴직후에 받을 연금의 금액이 일정하게 정해진 연금입니다. 예를 들면 미래에 매달 100만 원씩 받는 식의 방식이죠. 주요 내용들을 보면.
  • 연금수령조건 : 55세 이상, 가입기간 10년 이상
  • 퇴직금 직접 운영여부 : 돈을 굴리는 운용의 경우 회사에 책임이 있는 제도로 근로자는 투자나 관리에 신경쓰지 않아도 됩니다.
  • 중도인출 가능여부 : 허용되지 않음
  • 담보제공 가능여부 : 특별한 사유에 한해서 적립금의 50%내에서 가능

담보제공 가능사유

무주택자 주택구입

무주택자 전세보증금

5년이내 가입자가 회생 및 파산선고 받은 경우

5년이내 가입자가 회생 및 파산에 따라 개인회생절차개시 받은 경우

본인 배우자 또는 부양가족의 대학등록금, 혼례비 장례비 부담시

천재지변

 

• DC (확정기여형) 퇴직연금 : 보통 일반 회사에서 많이 선택하는 방식입니다. 회사는 연간 임금총약의 1/12을 매달 부담금액이 확정되는데, 확정급여형과 가장 큰 차이는 직접 적립금을 투자할 수 있으며 결과도 본인이 모두 책임을 지는 연금입니다.
  • 연금 수령조건 : 55세 이상, 가입기간 10년 이상
  • 퇴직금 직접 운영여부 : 본인이 직접 돈을 운용
  • 중도인출 가능여부 : 대통령령이 정한 사유에 한해 중도인출 가능
  • 담보제공 가능여부 : 특별한 사유에 한해서 적립금의 50%내에서 가능 (위의 DB형과 동일)

담보제공 가능사유

무주택자 주택구입

무주택자 전세보증금

5년이내 가입자가 회생 및 파산선고 받은 경우

5년이내 가입자가 회생 및 파산에 따라 개인회생절차개시 받은 경우

천재지변

 

• IRP 개인형퇴직연금 : DB와 DC와 가장 다른 건 퇴직연금으로는 내는 돈이 정해져 있지 않다는 것입니다. 보통 가입자가 선택한 금액을 넣거나 회사 사장님 또는 가입자가 낸 돈을 운용하는 방식입니다.
  • 기업형 IRP : 항상 근무하는 직원이 10인 미만 기업에서 근로자 개인이 개인 퇴직연금에 가입하는 방식
  • 개인형 IRP : 근로자가 회사를 옮길 때 받은 퇴직금과 개인이 낸 연금을 직접 적립, 운용하고 관리를 하는 방식

 

 

3. 퇴직연금 장단점

• DB형의 장단점
  • 장점 : 근로자 개인이 신경 쓸 일이 별로 없습니다. 회사에서 돈을 알아서 넣고 받을 퇴직연금이 정해져 있기 때문입니다. 주식과 재테크에 관심이 없으시다면 마음 편하게 DB형을 선택하는 것이 좋습니다.
  • 단점 : 요즘과 같이 인플레이션이 심한 경우 실제로 내가 받을 연금이 줄어드는 효과를 받게 됩니다. 모든 자산들의 가격이 오를 때 내 연금은 그대로이기 때문이죠.
• DC형의 장단점
  • 장점 : 내가 직접 퇴직금을 관리할 수 있기에 투자성향에 따라 비율을 조정할 수 있습니다. 그리고 투자에 관심이 많다면 목돈을 굴릴 수 있기에 수익률에 따라 퇴직금이 훨씬 커질 수 있는 레버리지 효과가 있습니다. 여기에 회사가 내는 퇴직연금에 내가 일정 부분 추가부담도 가능하며, 추가부담분의 경우 일부 세액공제 혜택까지 받을 수 있습니다.
  • 단점 : 직접 투자를 하며 손실이 크게 나면 노후준비에 문제가 발생할 수 있습니다. 그렇기에 본인이 투자에 관심을 막 가지기 시작했다면 소액으로 먼저 공부하고 난 후에 목돈인 퇴직연금을 직접 운용하기를 추천드립니다.
• IRP형의 장단점
  • 장점 : IRP의 경우 회사를 이직할 때 받는 경우가 많습니다. 보통 퇴직금을 받으면 세금을 바로 내야 하지만, IRP를 이용하면 세금을 마지막 회사를 퇴직한 후에 수령할 때 세금을 내게 됩니다. 세금을 뒤로 내게 되면서 이 금액만큼 세금을 늦게 낼 수 있습니다. 늦게 내면 이 금액이 수익을 내면 기간이 길게 지나면 금액이 훨씬 많아지게 되는 복리효과가 있습니다. 여기에 퇴직연금 DB, DC형을 도입하고 있으면 계좌를 개설해 추가납입도 가능합니다.

 

4. 퇴직연금 Q&A

• 퇴직연금 수익률이 궁금합니다. 어디서 확인 가능한가요? 

퇴직연금은 보통 가입한 금융사에서 확인 가능합니다. 대부분 은행에 가입이 되어 있기에 은행에서 조회가 가능합니다. 보통 본인이 정한 이메일로 1년에 한번씩 연락이 오니 수익률 부분을 눈여겨보세요.

• 퇴직 후에 연금은 꼭 나눠서 받아야 하나요?

퇴직하고 한 번에 받을 수도 있습니다. 하지만 특별한 상황이 아니라면 일시적으로 받을 경우 세금을 더 많이 내게 됩니다. 가능하다면 퇴직 후에 조금씩 나눠서 받는 것이 세금을 덜 낼 수 있는 방법입니다.

• IRP 세액공제는 어떻게 되나요?

연 700만 원 까지는 기본으로 세액공제가 되며, 연금저축도 갖고 있다면 총 900만 원까지 세액공제가 가능합니다.

• 회사를 나오면 DC나 DB 퇴직금을 IRP로 바로 바뀌나요?

본인이 직접 1년 이내에 IRP계좌로 이체 신청을 해야 합니다.

• 연말정산 때 IRP 세액공제받으려면 어떻게 해야 해요?

본인이 가입되어 있는 은행이나 증권사에서 연말정산용 납입내역서를 회사에 제출하면 됩니다. 

 

5. 핵심요약

• DB형 : 신경 쓰지 마세요. 단지 내가 퇴직 후 얼마를 받을 수 있는지만 확인하세요.
• DC형 : 본인이 투자에 자신 있다면 DB형보다는 DC형입니다. 목돈이니 많이 벌 수도 있겠죠?
• IRP형 : 세액공제가 생각보다 많이 받을 수 있습니다. 여유돈이라면 괜찮은 방법입니다.

 

 

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